财务内控制度是《企业内部控制基本规范》和《企业内部控部控制配套指引》构成，《配套指引》包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》。内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工共同实施的、旨在实现控制目标的过程。 内部控制实施主体：上到董事会，下到全体员工，董事会是决策者，经理层是执行者，监事会是监督者，他们都是內部控制实施的主体;此外...

发布时间：2025-08-17 浏览量：49