到期收益率法的计算公式： 到期收益率=[每年利息收入+(面值-购买价)-距离到期的年数]购买价x100% 到期收益率法的基本原理：逐步测试求折现率，即找到使得未来现金流出的现值等于现金流入现值的那一个折现率。 适用范围：公司目前有上市的长期债券。 债务成本就是确定债权人要求的收益率。 【提示】债务筹资的成本低于权益筹资的成本。 应注意的问题：区分历史成本和未来成本、区分债务的承诺收益与期望收益...

发布时间：2025-08-17 浏览量：40

到期收益率是什么： 到期收益率指的是投资人债券持有债券到出售获得的收益。预期收益率可以理解为就是到期收益率。承诺收益率是指债务人承诺给债权人的收益。有三者相等的可能性的，那就是债务人不违约，最后兑现其承诺。 到期收益率 计算： 计算方法：“内插法”：求解含有折现率的方程。 当期收益率和到期收益率的区别： 性质不同：当期收益率是利息收入所产生的收益。到期收益是将债券持有到偿还期所获得的收益...

发布时间：2025-08-17 浏览量：46