现金流动负债比率详解 现金流动负债比率
2025-08-18
什么是现金比率?现金比率是指流通中的现金与商业银行活期存款的比率。现金比率的高低与货币需求的大小正相关。因此，凡影响货币需求的因素，都可以影响现金比率。 例如银行存款利息率下降，导致生息资产收益减少，人们就会减少在银行的存款而宁愿多持有现金，这样就加大了现金比率。 现金比率与货币乘数负相关，现金比率越高，说明现金退出存款货币的扩张过程而流入日常流通的量越多，因而直接减少了银行的可贷资金量...
非筹资性现金流入与流动负债比率公式
2025-08-17
非筹资性现金流入与流动负债比率公式：非筹资性现金净流入与流动负债比率=报告期非筹资性现金流量净额/[(期初流动负债+期末流动负债)/2]×100%。 非筹资性现金流量净额＝经营性现金流量净额+投资性现金流量净额。 流动负债主要包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。 关注本站注册会计师 频道...