企业需要在年末的时候将所得税费用结转到本年利润，所得税费用余额为零。结转所得税费用的会计分录： 借：本年利润 贷：所得税费用。 所得税费用=当期所得税+递延所得税费用(-递延所得税收益)，其中，当期所得税就是当期应交所得税，即：应纳税所得额×所得税税率。 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税...

发布时间：2025-08-17 浏览量：37

答案： 所得税费用和递延所得税的关系 所得税费用和递延所得税的关系：所得税费用=当期应纳所得税-递延所得税资产+递延所得税负债。 递延所得税=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产)。 所得税费用 所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。"所得税费用"，核算企业负担的所得税，是损益类科目；这一般不等于当期应交所得税...

发布时间：2025-08-17 浏览量：53