不相容职务主要包括 （1）授权批准与业务经办； （2）业务经办与会计记录； （3）会计记录与财产保管； （4）业务经办与稽核检查； （5）授权批准与监督检查。 不相容职务分离控制：要求企业全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。 什么是不相容职务分离控制 《企业内部控制基本规范》中对不相容职务分离的描述是这样的...

发布时间：2025-08-17 浏览量：39