不做纳税调整 借：应交税金-应交增值税-已交税金 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 补缴税金 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 做纳税调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交增值税-进项税额转出 借：应交税金-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 借：应交税金-应缴所得税 贷：以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整...

发布时间：2025-08-17 浏览量：45

月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税(进项税转出)； 贷：应交税费-应交增值税(未交增值税)。 进项税额转出主要是出现在发生以下两种情况： 纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失；纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目(在建工程)、免税项目或集体福利与个人消费等。 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) 贷：应交税金——应交增值税(进项税转出)补充...

发布时间：2025-08-17 浏览量：42