小规模企业计提未交增值税分录应该如何做
2025-08-17
增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税，由国家税务局负责征收，税收收入中50%为中央财政收入，50%为地方收入。每个公司都是是国家的纳税人，那么对于“小规模企业计提未交增值税分录应该如何做”这块，有很多问题，下面小编就“ 小规模企业计提未交增值税分录怎么做? 答:1、根据企业会计准则和税法的规定,小规模纳税人仅设置"应交税费-应交增值税"科目...
计提增值税会计分录
2025-08-17
答案： 1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金，上月交纳时： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金) 计提增值税会计分录： 计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)，...