个人怎么交五险? 五险一金缴纳攻略及税前税后计算方法
发布时间：2025-08-17 | 来源：互联网转载和整理
五险一金缴纳是每个员工必须要面对的问题，但你知道该如何正确缴纳五险一金吗?该如何正确计算税前和税后工资呢?在本文中，我们将为你详细介绍五险一金的缴纳攻略及税前税后计算方法，帮助你更好地理解并正确支付。
1. 五险一金是什么?
五险一金指的是：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。这六项保险和公积金的缴纳比例和上限都是由国家规定的。
2. 如何缴纳五险一金?
公司需为员工在规定时间内缴纳五险一金，缴纳比例如下：
养老保险：公司和员工的缴纳比例分别为16%和8%，缴纳基数以上年度社平工资为基数;
医疗保险：公司和员工的缴纳比例分别为10%和2%，缴纳基数以上年度社平工资为基数;
失业保险：公司和员工的缴纳比例分别为0.5%和0.5%，缴纳基数以上年度社平工资为基数;
工伤保险和生育保险：公司全额缴纳，员工不缴纳，缴纳基数以职工实际工资为基数;
住房公积金：公司和员工的缴纳比例分别为12%和12%，公司缴纳上限为月工资金额的20%，个人不设上限。
3. 如何计算税前和税后工资?
税前工资指职工在扣除五险一金前的实际收入，可根据劳动合同或工资协议来确定数额。税后工资指在扣除五险一金和个人所得税后实际收入。
个人所得税的计算方法是基本工资-五险一金-3500元(起征点)=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。
4. 注意事项
员工应及时缴纳五险一金，以确保在离职或退休时的社保待遇。同时，注意每年税务部门会针对个人所得税起征点和税率进行调整。