递延所得税计算公式是什么
2025-08-17
递延所得税计算公式 1、递延所得税=当期递延所得税负债的增加(减：减少)+当期递延所得税资产的减少(减：增加) 2、递延所得税=(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额) 所得税费用计算公式 1、当期应交所得税=当期应纳税所得额×当期适用所得税税率=(税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额)×当期适用所得税税率 2...
递延所得税费用公式
2025-08-17
答案： 递延所得税费用公式：递延所得税费用=递延所得税负债发生额-递延所得税资产发生额-递延所得税负债转回的金额+递延所得税资产转回的金额。 递延所得税资产是资产科目属性。“递延所得税资产”科目用来核算企业确认的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。资产负债表日，企业应按确认的递延所得税资产，借记该科目，贷记“所得税费用——递延所得税费用”科目。 更多高级会计师 精彩内容，请继续关注本站...
所得税和递延所得税计算公式一样吗
2025-08-17
所得税和递延所得税计算公式不一样。 计算公式如下： 所得税费用=当期所得税+递延所得税 递延所得税=(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延所得税资产的期末余额-递延所得税资产的期初余额) 企业的所得税费用包括当期所得税和递延所得税两部分。 应交所得税是指企业按照企业所得税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应交纳给税务部门的所得税金额，即当期应交所得税。...
递延所得税负债余额计算公式
2025-08-17
递延所得税负债余额计算公式： 递延所得税负债=(资产的账面价值-资产的计税基础)×企业所得税税率 递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。 递延所得税负债的计量： 递延所得税负债应以相关应纳税暂时性差异转回期间适用的所得税税率计量。在我国，除享受优惠政策的情况以外，企业适用的所得税税率在不同年度之间一般不会发生变化，企业在确认递延所得税负债时...