现金日记账怎么填写 现金日记账填写样本图
发布时间：2025-08-17 | 来源：互联网转载和整理
我们知道，对于公司财务部门的出纳来讲，每天的必要工作都是需要编制现金日记账的，一般现金日记账怎么填写呢？关于现金日记账填写样本图具体是怎样的呢？还不清楚的小伙伴们，接下来跟着小编一起来了解下吧！
一、现金日记账怎么填写
现金日记账一般包括“日期”、“凭证编号”、“摘要”、“对应科目”、借方、贷方“借方金额”栏以及“余额”的填写。具体填写步骤如下：
1、日期的填写
在“日期”栏中填入的会计凭证上的日期，现金日记账通常是根据记账凭证登记的，因此，此处的日期是编制记账凭证的日期。对于已发生或完成的经济业务，不能填在原始凭证上，也不能填写该凭证实际登记日期。
2、摘要栏的填写
“摘要”一栏要简明扼要地介绍并填写经济业务的内容。
3、凭证编号的填写
要登帐的会计凭证类型和编号应在“凭证字号”栏中填写。例如，企业采用通用凭证格式，在按照记账凭证登记现金日记账时，填写“记×号”；企业采用专用凭证格式，根据现金收款凭证登记现金日记账时，填写“收×号”。
4、对应科目的填写
在会计分录中，“存货现金”科目的对应项目应填写“相应科目”一栏，以反映存货现金增减变动的来龙去脉。
5、借方、贷方“借方金额”栏的填写
“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
6、余额栏的填写
“余额”栏应根据"本行余额＝上行余额＋本行借方－本行贷方”公式计算填入。通常，库存现金不允许有贷方余额，因此，现金日记账余额栏前未印有借贷方向，余额方向默认为借方。如果在登记现金日记簿期间出现贷方余额，如因登帐次序等特殊原因而出现的，则在结余栏中登记为红字。
二、现金日记账填写样本图