出纳工作内容明细有哪些
发布时间：2025-08-17 | 来源：互联网转载和整理
出纳的主要工作内容是什么?出纳和会计是截然不同的两个工作岗位，出纳的主要工作内容有哪些，具体的内容小编已经整理好了，想了解的同学快来看看以下文章吧
出纳工作内容明细
一、出纳工作内容处理的基本流程
每月末次月初
1、完成本月资金盘点和结账
2、移交凭证，转交账本，接受核查
每年年末
1、完成年末资金盘点和全年结账
2、准备下一年度新账本
每年年初
1、移交凭证和账本接受对账核查
2、完成上年金额结转，启用新账本
二、出纳日记账的登记方法
1、进行日记账的设置工作，首先要确定其种类和数量。
2、日记账在不同的会计核算组织形式下，其具体用途是不同的。如果日记账用作过账媒介(如通用日记账、日记总账核算组织形式)，则要求设置一个严密完整的序时账簿体系，包括单位的所有经济业务;如果日记账不用作过账媒介，则不必考虑其体系的完整性，只需设置某些特种日记账即可。
3、通常设置的特种日记账主要包括现金日记账和银行存款日记账，极少数单位还设置销货日记账和购货日记账。
4、现金日记账是专门记录现金收付业务的特种日记账，它一般由出纳人员负责填写。现金日记账既可用作明细账，也可用于过账媒介。
5、银行存款日记账是用来记录银行存款收付业务的特种日记账。其设计方法与现金日记账基本相同，但须将账簿名称分别改为“银行存款收入日记账”、“银行存款付出日记账”和“银行存款日记账”，并将前两种账页左上角的科目名称改为“银行存款”。而且一般应相应增加每笔存款收支业务所采用的结算方式一栏，以便分类提供数据和据以进行查对、汇总。一般单位也只设置三栏式的银行存款日记账。
6、在日记账用作过账媒介时，必须设置普通日记账，用以记录全部转账业务，逐日逐笔进行登记。普通日记账可以采用账户两栏式，也可采用金额双栏式，但后者更为简便易行。
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