营改增史上最全问题解答
发布时间：2026-03-21 | 来源：互联网转载和整理
营改增是指将原来的营业税和增值税合并为一种税种，即增值税，从而减轻企业负担，促进经济发展。营改增自2012年开始试点，2016年5月1日全面实施，是中国税制改革的重要一步。以下是营改增的问题解答。
一、营改增的目的是什么？
营改增的主要目的是减轻企业负担，促进经济发展。营业税和增值税的税率不同，营业税还存在重复征税等问题，而增值税则能够更好地反映商品和服务的价值，营改增有助于提高税制效率和公平性。
二、营改增的税率有哪些？
营改增后，增值税税率有三档：17%、11%和6%。其中，17%适用于一般纳税人的销售货物和提供应税劳务，11%适用于农产品、畜产品、水产品等特定货物和部分服务业，6%适用于生活必需品、文化体育等行业。
三、营改增对企业有哪些影响？
营改增对企业的影响主要有以下几个方面：
1、减轻税负：营改增后，企业可以享受增值税抵扣、退税等政策，减轻税负。
2、提高资金利用效率：营改增后，企业可以申请增值税专用*****，可以抵扣进项税额，提高资金利用效率。
3、提高管理效率：营改增后，企业可以通过电子商务等方式申报纳税，提高管理效率。
4、降低成本：营改增后，企业不再需要为营业税和增值税之间的差异而进行调整，降低成本。
四、哪些企业可以选择一般纳税人和小规模纳税人？
营改增后，企业可以选择一般纳税人和小规模纳税人两种纳税方式。一般纳税人适用于年销售额超过500万元的企业，小规模纳税人适用于年销售额不超过500万元的企业。
五、营改增后如何申请增值税专用*****？
企业可以通过以下方式申请增值税专用*****：
1、前往当地税务局领取。
2、通过电子商务平台申请。
3、通过增值税专用*****代开机构代开。
六、营改增后如何申请退税？
企业可以通过以下方式申请退税：
1、在纳税申报表中申请退税。
2、前往当地税务局申请退税。
3、通过电子商务平台申请退税。
七、营改增后如何申报纳税？
企业可以通过以下方式申报纳税：
1、前往当地税务局申报纳税。
2、通过电子商务平台申报纳税。
3、通过税务代理机构代理申报纳税。
八、营改增后有哪些需要注意的问题？
1、增值税专用*****的开具和领用要注意规定。
2、纳税申报表的填报要仔细核对。
3、企业要及时申报纳税，避免滞纳金等问题。
4、企业要注意税务政策的变化，及时调整经营策略。
总之，营改增是我国税制改革的重要一步，对于企业和经济发展具有重要意义。企业要加强税务管理，遵守税法规定，提高管理效率和经济效益。