流动资金测算公式
发布时间：2026-03-20 | 来源：互联网转载和整理
借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上，预测各项***时间变化，合理估算借款人营运资金量。在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：
营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运***次数
其中：
营运***次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)
营运***次数=销售收入净额/(平均流动资产-平均流动负债)
周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额
存货周转次数=销售成本/平均存货余额
预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额
应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额
流动资金投资指在完整工业投资项目中发生的用于生产经营期周转使用的营运资金投资。流动资产测试可以按如下公式来进行计算，营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运***次数。营运***次数=销售收入净额/（平均流动资产-平均流动负债）。
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