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流动资金如何测算

发布时间：2026-03-20 | 来源：互联网转载和整理

　　流动资金测算方法有分项详细估算法和扩大指标估算法。

　　(1)分项详细估算法

　　分项详细估算法是根据周转额与周转速度之间的关系，对构成流动资金的各项流动资产和流动负债分别进行估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容有所变化，计算公式：

　　1、流动资金=流动资产—流动负债其中：

　　2、流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金

　　3、流动负债=应付账款+预收账款

　　4、年流动资金投资额(垫支数)=本年流动资金需用额-截至上年的流动资金投资额=本年流动资金需用数-上年流动资金需用数

　　(2)扩大指标估算法

　　扩大指标估算法是根据现有企业的实际资料，求得各种流动资金率指标，将各类流动资金率乘以相应的费用基数来估算流动资金。计算公式：

　　1、年流动资金额=年费用基数×各类流动资金率

　　2、年流动资金额=年产量×单位产品产量占用流动资金额

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