社保缴费基数与工资有何关系？
发布时间：2026-03-20 | 来源：互联网转载和整理
对于上班的职工来说，每个月的工资里，会有一部分的固定支出，其中就包括咱们的社保，但是很多人不清楚自己每个月的社保要扣多少钱，不知道社保缴费基数是怎样的，也不清楚单位是否有按要求为自己参保缴费。
今天，查悦社保就给大家讲一讲社保缴费基数的相关问题，看完文章后，上面的问题你就能有答案了。
工资与社保缴费基数的关系
根据相关法规，当年个人缴费基数应按职工本人上年度月平均工资性收入核定；用人单位应当如实申报职工上年度月平均工资性收入，用于确定当年度的缴费基数。
这里的职工上年度月平均工资性收入对应的是上一自然年，即上年的1月至12月期间，单位支付给职工的工资总额，平均到每个月的金额；对上年工作不满一年的职工，按照工资总额除以实际工作月数来计算。
列入工资总额统计的项目包括计时计件工资、奖金、津贴和补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资等。
工资总额是税前工资，包括单位从个人工资中直接为其代扣代缴的个人所得税、社会保险金、住房公积金、职业年金等个人应缴纳部分。
社保缴费基数的上限和下限
职工的工资水平越高，社保的缴费基数也就越高。但是，缴费基数是存在上限和下限的。
社保缴费基数的上下限是根据上一年度统筹地区城镇全部单位就业人员平均工资来确定的，也称为社平工资，具体数额由统计部门公布。
一般来说，最低缴费基数是上年度统筹地区社平工资的60%，如果职工本人月工资收入低于这个数，就按照60%计算缴费基数；
最高缴费基数是上年度统筹地区社平工资的300%，职工月工资收入超过这个数，就按300%计算缴费基数。
由于社平工资是根据自然年度来统计，各地统计局核算具体数额需要一定的时间，一般会在六、七月份左右公布上年度社平工资以及确定新年度的缴费基数上下限。。
以北京为例，北京市法定每年7月至次年的6月为社保年度，同一社保年度里社保缴费基数不变，根据2021年8月份北京人力资源和社保局公布的数据，北京2020年全口径月平均工资为9407元，2021年五险月缴费基数上限为28221元，月缴费基数下限为5360元；
可能有的人心中就有疑惑了：为什么工资偏低的职工要按高于本人工资的基数缴费，工资偏高的要按低于本人工资的基数缴费呢？
其实，咱们的社保具有调节收入差距、促进社保公平的功能，而设置上下限的根本原因是出于对参保者退休后待遇的考虑，为了让大家将来养老金在一个区间，避免养老待遇差距过大。
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