现金净流量和营业现金净流量的区别
发布时间：2025-08-17 | 来源：互联网转载和整理
1、衡量指标不同：现金净流量是一个综合考量公司整体现金状况的指标，而营业现金净流量则更专注于衡量经营活动所产生的现金流量；
2、定义不同：现金净流量是指企业在一定时期内从经营/投资和筹资活动中收入和支出的现金净额。营业现金净流量主要是指在经营过程中所产生的现金流量净额。这也是衡量企业经营情况的重要依据。
现金流量表是静态还是动态
现金流量表这是一份动态财务报表，记录了企业在一定时期里的现金流量情况。它主要体现了企业经营活动/投资活动和筹资活动等对现金的影响。现金流量表按照特定的时间段（通常是一个会计年度）汇总和呈现了企业的现金流量情况，包含现金流入和现金流出的项目。现金流量表分为三个主要部分：
1、经营活动现金流量：展示了企业通过经营活动所获得的现金流入和支付的现金流出。主要包括主营业务收入/主营业务成本/税费支付等；
2、投资活动现金流量：记录了企业通过投资活动进行的现金流入和支付。主要包括购买和出售固定资产/股权投资/资产收购等；
3、筹资活动现金流量：显示出了公司通过筹资活动获得的现金流入和支付。这包括发行债券/股票融资/偿还债务/支付利息等。
现金净流量是流入还是流出
现金净流量是指企业在特定时间段内现金流入和现金流出的净额。它表示企业在一段时间内总体上从经营/投资和筹资活动中获取或支付的净现金金额。现金净流量可以是正值（流入）或负值（流出），取决于在特定的时间内现金流入和现金流出的相对大小。如果现金流入超过现金流出，那么现金净流量将呈现正值，表示公司在该时间段内实现了现金的净收入。相反，如果现金流出超过现金流入，现金净流量将呈现负值，表示企业在该时间段内实现了现金的净支出。