现金流动负债比率是什么

发布时间：2025-12-13 | 来源：互联网转载和整理

现金流动负债比率是企业在一定时期内，经营现金净流量同流动负债的比率，它从现金流动的角度来反映企业当期偿付短期负债的能力。其计算公式为：现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%。

现金流动负债比率大于1，表示企业流动负债的偿还有可靠保证。比率越大表明企业经营活动产生的现金净流量越多，越能保障企业按期偿还到期债务。但是该指标也不是越大越好，指标过大表明企业流动资金利用不充分，获利能力不强。