什么是基金托管人和基金管理人？二者有什么区别？

发布时间：2025-08-17 | 来源：互联网转载和整理

什么是基金托管人？

基金托管人又称基金保管人，是根据法律法规的要求，在证券投资基金运作中承担资产保管、交易监督、信息披露、资金清算与会计核算等相应职责的当事人。根据法律法规的规定，履行安全保管基金资产等相关职责的行为称为托管。

基金管理人是基金资产的管理和运用者，凭借专门的知识与经验，运用所管理基金的资产，根据法律、法规及基金章程或基金契约的规定，按照科学的投资组合原理进行投资决策，谋求所管理的基金资产不断增值，并使基金持有人获取尽可能多收益的机构。

—、本质区别

基金托管人与基金管理人签订托管协议，在托管协议规定的范围内履行自己的职责，并收取一走的报酬。

基金管理人则是负责基金的具体操作和日常管理的公司机构，与基金托管人有着本质的差别。

二、资格区别

1、基金托管人的资格条件

（1）设有专门的基金托管部；

（2）实际资本不少于80亿元；

（3）有足够的熟悉托管业务的专职人员；

（4）具备安全保管基金全部资产的条件；

（5）具备安全、高效的清算、交割能力。

2、基金管理人的资格条件

（1）具有一定数额的资本金，如《基金办法》中规定拟设立的基金管理公司的最低实收资本为1000万元；

（2）与托管人在行政、财务上和管理人员上相互独立；

（3）有完整的组织机构；

（4）有足够的、合格的专业人才；

（5）具有完备的风险控制制度和内部管理制度。

三、职责区别

1、基金托管人的主要职责

（1）安全保管基金的全部资产；

（2）执行基金管理人的投资指令，并负责办理基金名下的资金往来；

（3）监督基金管理人的投资运作，发现基金管理人的投资指令违法违规的，不予执行，并向中国***报告；

（4）复核、审查基金管理人计算的基金资产净值及基金价格；

（5）保存基金的会计帐册、记录15年以上；

（6）出具基金业绩报告，提供基金托管情况，并向中国***和中国人民银行报告；

（7）基金章程或基金契约、托管协议规定的其他职责。

2、基金管理人的职责

（1）按照基金契约的规定运用基金资产投资并管理基金资产；

（2）及时、足额向基金持有人支付基金收益；

（3）保存基金的会计帐册、记录15年以上；

（4）编制基金财务报告，及时公告，并向中国***报告；

（5）计算并公告基金资产净值及每一基金单位资产净值；

（6）基金章程或或基金契约规定的其他职责。

文章部分信息源自买购网。