偿债能力分析8个指标公式

发布时间：2025-08-17 | 来源：互联网转载和整理

1、偿债比率：偿债比率=经营利润/债务服务费用，较高的偿债比率说明企业有足够的经营利润来偿还债务；

2、速动比率：速动比率=流动资产-存货/流动负债，相对较高的速动比率代表着企业有充足的周转资金来偿还短期债务；

3、利息保障倍数：利息保障倍数=经营利润/利息费用，较高的利息保障倍数反映企业有充足的盈利来付利息支出；

4、资产负债率：资产负债率=总负债/总资产，该比率反映了公司资产被债务占比的大小；

5、产权比率：产权比率=所有者权益/总资产。较高的产权比率表示企业使用的是更多的所有者资金而不是借入的资金；

6、流动比率：流动比率=流动资产/流动负债，相对较高的流动比率代表着公司有充足的流动资金来偿还短期负债；

7、速动资产比率：速动资产比率=（流动资产-存货）/总负债，该比率反映了企业除去存货后，其他快速变现的资产对总负债的覆盖程度；

8、现金流量比率：现金流量比率=现金流量净额/债务支付额，相对较高的现金流量比率说明公司有充足的现金流量来清偿债务。

偿债能力强说明什么

1、高收入和现金流：偿债能力强意味着个人或实体有足够的收入和现金流来支付债务。可以通过稳定的收入/经营活动的盈利能力或其他资金来源来支持债务偿还；

2、低债务负担：偿债能力强还意味着个人或实体的债务负担较低。用户的债务水平相对较低，相比于收入或资产规模，用户具备较高的还款能力和财务灵活性。

1、收入情况：分析个人或家庭的稳定收入情况，包括工资/薪水/投资收益等。相对稳定的/充足的收入能够确保借款人有能力定期清偿债务；

2、支出情况：评估个人或家庭的日常开销/生活费用以以及他固定和可变支出。这可帮助确定借款人的生活负担和还款能力；

3、债务负担：综合考虑借款人当前的债务状况，分析债务负担能够揭示借款人在偿还新债务时是否过载；

4、借款历史和信用记录：借款人的信用记录和借款历史是评估偿债能力的重要依据。包括过去的信用记录/还款记录/逾期情况以以及他负债的处理方式。良好的信用记录有利于证明借贷人偿还能力。