保函网

增值税小规模纳税人申报表怎么填

发布时间：2025-08-17 | 来源：互联网转载和整理

《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明

税款所属期填写所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

纳税人识别号填写纳税人的税务登记证件号码。

纳税人名称填写纳税人名称全称。

1、填写日期，填写本期数据，当季度的数据，本年累计数据，填写专用**数据写在第二栏，靠前栏写第二栏和第三栏的合计数；

2、填写普通**的数据在第十栏，第九栏填写第十栏、第十一栏、第十二栏的合计数；

3、填写本期应纳税数在第十五栏，填写应补退税在第二十一栏，第二十二栏填写最终需要缴纳的增值税。

本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。

增值税小规模纳税人申报情形

1、适用小规模纳税人的增值税纳税申报表每季度申报一次，就算是公司没有业务，收入为0也要申报，在税务局没有收入是不需要缴纳税款的。

2、没有收入，就不用填写数据，只需要填写公司名称，统一社会信用代码，需要去大厅申报则需要盖公章，如果网上申报只需要保存，提交。

3、如果有收入则需要填写收入栏，填不含税收入，如果季度收入不足30万，符合小型微利企业免税政策，则自动减免，不用缴纳增值税，超过免税收入额，则全额按3%计征增值税。

关注本站税务师频道，想了解更多可以看小规模纳税人增值税怎么申报