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个人和社会保险单位缴纳比例的比例

发布时间：2025-08-18 | 来源：互联网转载和整理

根据《社会保险法》的规定，职工应当参加基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险和失业保险。职工基本养老保险、基本医疗保险和失业保险的相关保险费由职工和用人单位共同承担。用人单位承担的社会保险缴费比例不同，各地区差异较大，一般在20%~30%之间。

社会保障分公司缴纳部分和个人缴纳部分，自己缴纳的少，单位缴纳的多。具体社会保障缴费比例为:养老保险，单位和个人缴纳20%、8%；医疗保险，单位和个人缴纳12%、2%；失业保险，单位和个人缴纳2%、1%；生育保险单位缴纳0。60%，个人不缴纳；工伤保险单位缴纳2%，个人不缴纳。

缴纳不同的社会保险

根据《社会保险法》的规定，职工应当参加基本养老保险、基本医疗保险、工伤保险、生育保险和失业保险。《劳动法》还明确规定，职工和用人单位必须参加社会保险。

职工基本养老保险、基本医疗保险、失业保险相关保险费由职工和用人单位共同承担。职工个人需要支付的金额实际上是支付比例×缴费基数。

（1）付款比例。职工基本养老保险个人承担8%的缴费基数，职工基本医疗保险个人承担2%的缴费基数。失业保险的优惠政策不同，个人承担一般为0.3%~1%。

用人单位承担的社会保险缴费比例不同，各地区差异较大，一般在20%~30%之间。全国养老保险统筹走在前列，企业承担的养老保险负担比例也最高。目前，国家已统一到16%。虽然缴费比例统一，但仍有两种情况：工资总额和员工缴费基数总和。

（2）支付基数。员工的支付基数非常重要，这与员工的社会保障待遇有关。一般来说，当年的支付基数应根据用人单位上一年度发给员工的月平均工资确定。

其实只有30%左右的企业合规缴纳社保，大部分企业按照最低缴费基数为职工缴纳社保，主要是为了减轻社会保险费负担。但这种方式其实是违法的。

根据原劳动保障部社会保险事业管理中心《关于规范社会保险缴费基数的通知》的要求，社会保障缴费基数由国家统计局1990年《关于工资总额的规定》核实。主要包括计时工资、计件工资、奖金、津贴补贴、加班加点工资、特殊情况下支付的工资。

也就是说，我们的缴费基数应该是平均加班费和年终奖金，包括社保和公积金个人部分的总工资。一般比我们的月薪高10%~20%以上。