计算现金流量公式是什么
发布时间：2025-08-17 | 来源：互联网转载和整理
现金流量计算三个公式：
1、净现金流量NCF=营业收入-付现成本-所得税。
2、净现金流量=净利润+折旧=(营业收入-相关现金流出-折旧)*(1-税率)+折旧。
3、支付的各项税费(不包括耕地占用税及退回的增值税所得税)=损益表中所得税+主营业务税金及附加+应交税金(应交增值税-已交税金)(本期损益表中营业收入计算的各项税费)。
【举例】：以个人日常生活为例，月初现金1200元，工资收入1500元，生活费800元，购买国债1000元。这样，到了月末，仍有现金1200+1500-800-1000=900元，当月现金流量净额等于900-1200=-300元，即月末现金流量净额比月初减少300元。但与此同时，资产增加了700元(900+1000-1200)。
现金流量
现金流量出处是现代理财学，是指投资项目在其整个寿命期内所发生的现金流出和现金流入的全部资金收付数量。
现金流量内容
1、初始流量
初始现金流量是指开始投资时发生的现金流量，一般包括如下的几个部分：
（1）固定资产上的投资。包括固定资产的购入或建造成本、运输成本和安装成本等。
（2）流动资产上的投资。包括对材料、在产品、产成品和现金等流动资产上的投资。
（3）其他投资费用。指与长期投资有关的职工培训费、谈判费、注册费用等。
（4）原有固定资产的变价收入。这主要是指固定资产更新时原有固定资产的变卖所得的现金收入。
2、营业流量
营业现金流量是指投资项目投入使用后，在其寿命周期内由于生产经营所带来的现金流入和流出的数量。这种现金流量一般以年为单位进行计算。这里现金流入一般是指营业现金收入。现金流出是指营业现金支出和交纳的税金。如果一个投资项目的每年销售收入等于营业现金收入。付现成本(指不包括折旧等非付现的成本)等于营业现金支出，那么，年营业现金净流量(简记为NCF)可用下列公式计算：每年净现金流量(NCF)=营业收入一付现成本一所得税或每年净现金流量(NCF)=净利十折旧或每年净现金流量(NCF)=营业收入×(1-所得税率)-付现成本×(1-所得税率)+折旧×所得税率
3、终结流量
终结现金流量是指投资项目完结时所发生的现金流量，主要包括：
（1）固定资产的残值收入或变价收入。
（2）原有垫支在各种流动资产上的资金的收回。
（3）停止使用的土地的变价收入等。
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