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货币资金计算公式

发布时间：2025-08-17 | 来源：互联网转载和整理

货币资金=（库存现金+银行存款+其他货币资金）。货币资金是指企业持有的，以货币形式存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。其中货币资金的性质为货币资金可以立即投入流通，用以购买商品或劳务或用以偿还债务的交换媒介物。以上就是货币资金计算公式相关内容。

货币资金的管理风险

货币资金是企业生存、发展的必备资源，是企业生产经营活动的基本前提，也是最易出现问题的资源。对于集团公司来讲，货币资金的风险管理不仅体现在怎样杜绝资源的流失、短缺、***及挪用上，而且要考虑怎样优化配置发挥资源优势。假如资金管理体制分散、监控失衡，母公司掌握不了子公司的资金状况、控治不了下属成员单位的资金运作行为，就不能对集团最有贡献的业务活动在集团层面给予资金分配的支持，最后造成投资不当，筹资失控，内部资金融通失调等风险，一个子公司出现的问题就可能把母公司拖到无休无止的债务、担保***中。

从国内外大型集团公司的经验来说，其资金管理通常都是高度集中的通过资金的集中管理，可以在集团内部形成一个“内部资本市场”。通过这一“内部资本市场”的操作，管理层可以得到更明晰的数据来辨别那些对集团最有贡献的业务活动，按项目的优越性安排筹投资顺序的问题，从而引导集团的资金分配，解决资金分散、效率低下，发挥集团的资源调配优势。

货币资金的内部控制目标

1、货币资金的安全性：通过良好的内部控制，确保单位库存现金安全，预防被***、***和挪用；

2、货币资金的完整性：检查单位收到的货币资金是否已全部入账，预防私设“小金库”等侵占单位收入的违法行为；

3、货币资金的合法性：检查货币资金的取得、使用是否符合国家法规，手续是否齐备；

4、货币资金的效益性：合理调度货币资金，使其发挥最大的经济效益。