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什么是自然人电子税务局扣缴端「自然人电子税务局扣缴端常见问题处理图解」

发布时间：2025-08-17 | 来源：互联网转载和整理

个人所得税代扣代缴申报错误怎么办？

------自然人电子税务局（扣缴端）常见问题处理图解

日常办理个人所得税代扣代缴过程中，扣缴单位经常会遇到申报错误、员工的专项附加扣除等数据需要补充更正等情况，在自行通过ITS（自然人电子税务局系统）扣缴客户端更正时，往往存在不会操作、不会更正、容易出错等现象，无奈之下只能跑税务局办税服务厅寻求解决，劳时费力，十分不便。

针对此类问题，为了让扣缴单位办税人员足不出户就能够自行更正申报，快速解决问题，我们梳理了常见的几类问题，以问答和图片形式编发给大家，以进一步方便扣缴义务人办税。

关于扣缴端更正申报常见的问题及处理图解

目录

一、申报错误

（一）当期申报错误

1.扣缴义务人当期申报成功未缴款或者是0申报但发现申报错误如何处理？

2.扣缴义务人当期申报成功并且已经缴纳税款但发现申报错误如何处理？

1.扣缴义务人完成申报后发现往期申报数据有误，如何处理？

2.扣缴义务人更正往期申报数据时，预填扣除信息按钮是灰色的，无法重复预填纳税人的专项附加扣除信息，如何处理？

（1）扣缴义务人更正申报时需要修改的人员数较少的情况下，如何处理？

（2）扣缴义务人更正申报时需要修改的人员数较多的情况下，如何处理？

二、漏申报

（一）扣缴义务人完成申报后，发现当期漏申报人数，如何处理？

（二）扣缴义务人完成申报后，发现往期漏申报人数，如何处理？

三、其他情形

如何导出大厅申报表样？

一、申报错误

（一）当期申报错误

1.扣缴义务人当期申报成功未缴款或者是0申报但发现申报错误如何处理？

答：扣缴义务人申报成功未缴款或者是0申报，可作废申报表，修改数据后，再重新申报即可。

例如：以综合所得申报表为例，扣缴义务人完成2022年10月所属期申报表，且税款为0。申报成功后发现张三的工资薪金数据有误，想要作废申报表，然后重新申报。

操作如下：

（1）第一步：登录扣缴客户端，点击“综合所得申报”

（2）第二步：点击“申报表报送”→“作废申报”，作废后会自动获取反馈；

（3）第三步：点击“收入及减除填写--正常工资薪金所得”，点击填写，进行修改数据。

（4）第四步：修改数据，可双击点击需要修改的员工，进行调整；也可通过重新下载模板，填写好之后导入数据。若通过下载模板导入数据修改数据，单位的财务人员可根据表格内容据实填写即可。

（5）第五步：重新计税，重新发送申报就可以了。

2.扣缴义务人当期申报成功并且已经缴纳税款但发现申报错误如何处理？

答：扣缴义务人申报成功并且已经缴纳税款，申报表无法作废，只能进行更正。

例如：以综合所得申报表为例，扣缴义务人完成2022年10月所属期申报后，税款已经缴纳，发现张三的工资数据有误，想要进行更正申报表。

操作如下：

（1）第一步：登录扣缴客户端，点击“综合所得申报”

（3）第三步：点击“收入及减除填写--正常工资薪金所得”，点击填写，进行修改数据。

（4）第四步：修改数据，可双击点击需要修改的员工，进行调整，也可通过重新下载模板，填写好之后导入数据。

（5）第五步：重新计税，重新发送申报就可以了。

（二）往期申报错误

1.扣缴义务人完成申报后发现往期申报数据有误，如何处理？

答：更正往期申报表后，需要逐月更正后面所属期的申报表至当月。

例如：扣缴义务人完成当月申报表后，发现张三2022年2月所属期的工资薪金申报有误，想要更正申报表。操作如下：

（1）第一步：登录扣缴客户端，点击“首页”→“税款所属月份”修改为2022年2月；

（2）第二步：点击“综合所得申报”→“申报表报送”，启动更正申报；

（4）第四步：修改数据，可双击点击需要修改的员工，进行调整；也可通过重新下载模板，填写好之后导入数据。若通过下载模板导入数据修改数据，单位的财务人员可根据表格内容据实填写即可。

（5）第五步：重新计税，重新发送申报就可以了。

（6）第六步：再将“税款所属月份”修改为“3月”，然后点击“综合所得申报”→“申报表报送”，启动更正申报，若数据无需修改，可直接重新计算税款，发送申报即可。若3月份有数据需要修改，仍需启动更正申报后，修改申报数据，重新计税，发送申报。

注：2022年2月所属期更正以后，需要将本年度3、4、5...所属期进行逐月更正。

2.扣缴义务人更正往期申报数据时，预填扣除信息按钮是灰色的，无法重复预填纳税人的专项附加扣除信息，如何处理？

答：（1）扣缴义务人更正申报时需要修改的人员数较少的情况下，如何处理？

扣缴义务人更正申报时需要修改的人员数较少的情况下，不建议清除数据或删除需要修改的人员数据重新添加，建议双击点开需要修改人员的数据再进行计税发送申报。

例如：以综合所得申报表为例，扣缴义务人完成2022年10月所属期已申报缴款，并且2022年11月所属期也完成申报缴款。发现纳税人张三2022年10月所属期的工资数据有误，想要进行更正申报表。

操作如下：

（1）第一步：登录扣缴客户端，点击“综合所得申报”

（3）第三步：点击“收入及减除填写--正常工资薪金所得”，点击填写，进行修改数据。（注意看“预填扣除信息”按钮是灰色的）

（4）第四步：修改数据，可双击打开需要修改的员工，可以对本期收入进行修改，修改完成后点击保存。（注意这里的专项附加扣除数据栏是灰色的，不可修改的）

（2）扣缴义务人更正申报时需要修改的人员数较多的情况下，如何处理？

答：建议导出原始工资薪金数据，修改导出的工资薪金表（不要变动专项附加扣除的数据）。然后返回到客户端工资薪金填写页面，将当前页面填写的数据全部删除，数据清除后通过导入的方式导入修改好的工资薪金表即可，再进行计税发送申报。

例如：以综合所得申报表为例，扣缴义务人完成2022年10月所属期已申报缴款，并且2022年11月所属期也完成申报缴款。发现2022年10月所属期有多个人员的工资数据有误，想要进行更正申报表。

操作如下：

（1）第一步：登录扣缴客户端，点击“综合所得申报”

（2）第二步：点击“申报表报送”→“更正申报”，启动更正；

（3）第三步：点击“收入及减除填写--正常工资薪金所得”，点击填写。（注意看“预填扣除信息”按钮是灰色的）

（4）第四步：修改数据。点击“导出”按钮，点击“导出全部”。

选择导出的工资薪金表保存路径，点击“保存”。

找到导出的工资薪金表，打开对表中的本期收入数据进行修改（注意不要修改专项附加扣除数据），修改完成后点击保存。

返回到客户端工资薪金填写页面，选中列表中全部人员，点击“更多操作”，点击“删除”，将之前填写的工资薪金数据清理掉。

同一个页面，点击“导入”，点击“导入数据”，选择“标准模板导入”，点击“导入”。

选择修改好的工资薪金表，点击“打开”，点击“下一步”，点击“提交数据”，点击“完成”。

（5）第五步：重新计税，重新发送申报就可以了。

二、漏申报

（一）扣缴义务人完成申报后，发现当期漏申报人数，如何处理？

答：可在扣缴客户端进行更正申报新增人员。

例如：以综合所得申报表为例，扣缴义务人完成2022年10月所属期申报表。申报成功后发现张三的工资薪金没有申报，可进行更正申报新增人员。操作如下：

（1）第一步：登录扣缴客户端，点击“综合所得申报”

（2）第二步：点击“申报表报送”→“更正申报”，启动更正；

（3）第三步：点击“收入及减除填写--正常工资薪金所得”，点击填写，点击添加或导入新增人员，重新计税，重新发送申报就可以了。

（二）扣缴义务人完成申报后，发现往期少申报人数，如何处理？

答：这种情况只能前往办税服务厅进行更正申报。扣缴义务人可在扣缴客户端修改好数据后，导出大厅申报表样前往办税服务厅。更正以后还需逐月更正.

例如：2022年7月所属期已完成申报，单位财务人员发现张三所属期4月份的工资薪金漏报了。更正4月所属期时，由于系统规则限制，往期新增人员无法发送申报，此时单位的财务人员可在扣缴客户端修改好数据后，导出大厅申报表样，前往办税服务厅更正，更正以后还需逐月更正5、6、7月份的数据。

三、其他情形

如何导出大厅申报表样？

答：扣缴义务人在无法通过扣缴客户端更正的情况下，可对申报表进行启动更正，将数据修改正确后，导出大厅申报表样，前往办税服务厅。

例如：以综合所得申报表为例，扣缴义务人完成2022年10月所属期申报表。申报成功后发现张三的2月份工资薪金没有申报，需前往办税服务厅更正。操作如下：

温馨提示：导出大厅申报表样时，请勿修改，否则可能无法在办税服务厅导入申报表。